ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР" ИНН:0705004653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43604866 ОКВЭД:15.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11648116485000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1164850000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11648116485000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1164850000
12103 Запасы на конец отчетного года870104750
12104 Запасы на конец предыдущего года1047500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927199750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1997500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12575118475750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1184757500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6355634310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6343100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года226139195000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года391950000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226139195000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года391950000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29171577740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15777400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39591585740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15857400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12575118475750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1184757500
21103 Выручка за отчетный год407415237
21104 Выручка за предыдущий год4152370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377520957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5209570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-105-720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-7200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-105-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105-7200
23503 Прочие расходы за отчетный год14100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16-115-720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115-7200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-119-722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-7220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (12575) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (407) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (407) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.022

Х5 = Выручка/Активы = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗМАР"