Муниципальный Фонд поддержки малого предпринимательства Терского района Кабардино-Балкарской Республики ИНН:0705006001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70560775 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498384
11504 Основные средства на конец предыдущего года83840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118311121811075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112181107510547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202472192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472192241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120331169011267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116901126710788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120821177311351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117731135110788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116131132210896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113221089610311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469451455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451455477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469451455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451455477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120821177311351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117731135110788
23403 Прочие доходы за отчетный год165514831769
23404 Прочие доходы за предыдущий год148317691974
23503 Прочие расходы за отчетный год12929511148
23504 Прочие расходы за предыдущий год95111481127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363532621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532621847
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7310636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1063634
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290426585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год426585813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (12082) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.761

Индекс Альтмана Z = 32.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (25.66), коэффициент текущей ликвидности (25.66), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники