ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАБОТНИКОВ (НАРОДНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) "ДЕЙСКОЕ" ИНН:0705006354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888633 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года427748804926
11504 Основные средства на конец предыдущего года488049264936
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427748804926
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488049264936
12103 Запасы на конец отчетного года14799861013
12104 Запасы на конец предыдущего года98610131055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36360350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360350406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1720246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156013631383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136313831707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583762436309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624363096643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года545859926251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599262516615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37925158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2515828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583762436309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624363096643
21103 Выручка за отчетный год75910441065
21104 Выручка за предыдущий год10441065781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90813411481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13411481968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-149-297-416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-297-416-187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-149-297-416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-297-416-187
23403 Прочие доходы за отчетный год1069135122
23404 Прочие доходы за предыдущий год135122452
23503 Прочие расходы за отчетный год14549770
23504 Прочие расходы за предыдущий год9770410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-534-259-364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-259-364-145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-534-259-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-259-364-145

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-534)/Стоимость активов (5837) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (908+0+0) = -16.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (759) = -19.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-534)/Выручка (759) = -70.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.401

Индекс Альтмана Z = 15.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-19.63%), рентабельность компании (-70.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники