Муниципальное унитарное предприятие "Терекавтотранс" ИНН:0705006932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74896213 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126113671366
11504 Основные средства на конец предыдущего года136713661389
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126113671366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136713661389
12103 Запасы на конец отчетного года618564404
12104 Запасы на конец предыдущего года564404363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487420490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420490470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1134991907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года991907859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239523582273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235822732248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года119511951195
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года119511951195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-954-1269-886
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1269-886-1045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241-74309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-74309150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185521331964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213319642098
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года63630
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2362360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215424321964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243219642098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239523582273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235822732248
21103 Выручка за отчетный год554253784799
21104 Выручка за предыдущий год537847994681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522957114640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571146405018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313-333159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-333159-337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313-333159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-333159-337
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315-383159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-383159-337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315-383159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-383159-337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315-383159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-383159-337
32003 Величина капитала на 31119511951195
32007 Величина капитала на 31-1269-886-1045
32008 Величина капитала на 31-74309150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3150159
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3150159
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3150159
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3150159
33003 Величина капитала на 31119511951195
33007 Величина капитала на 31-954-1269-886
33008 Величина капитала на 31241-74309
36003 Чистые активы на 31241-74309
36004 Чистые активы на 31-74309150
41103 Поступления – всего за отчетный год566554114832
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год566554114832
41203 Платежи – всего за отчетный год564354174843
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6441046960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295030792497
41293 Прочие платежи за отчетный год204912921386
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22-6-11
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22-6-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (2395) = 13.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5229+0+0) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (5542) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (5542) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = -0.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.65%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники