ООО "ЭЛЕВАТОР" ИНН:0705007372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86110034 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356923596437000
11504 Основные средства на конец предыдущего года359643700037117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356923596437000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359643700037117
12103 Запасы на конец отчетного года233361453611328
12104 Запасы на конец предыдущего года145361132813352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года893223585713581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35857135818337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15869121141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9121141467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1142445130526050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513052605022156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1499368726963050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872696305059273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423568676462481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года425396248157448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548505569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5055691825
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10703200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4422500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107580505569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447305691825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1499368726963050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872696305059273
21103 Выручка за отчетный год1495918396375427
21104 Выручка за предыдущий год839637542771922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1490698382071823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год838207182367233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5221433604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14336044689
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5221433604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14336044689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5221433604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14336044689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9216281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4911343388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13433884408

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (149936) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149069+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522)/Выручка (149591) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (149591) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = 5.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники