ООО "Три-А" ИНН:0705007799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095757 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291743332133583
11504 Основные средства на конец предыдущего года333213358331324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года291743332133583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333213358331324
12103 Запасы на конец отчетного года7863753133
12104 Запасы на конец предыдущего года3753133133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743361745209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года617452095355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1146386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463861420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8230103905428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1039054286908
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374044371139011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437113901138232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13229-695-8686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-695-8686-4513
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года161731444420514
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144442051428333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года161731444420514
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144442051428333
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303302751916457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27519164576632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413024432112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244321121179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344602996227183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299622718314412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374044371139011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437113901138232
21103 Выручка за отчетный год41676956012
21104 Выручка за предыдущий год6956012680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87276467389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64673891793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-456049-1377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49-1377-1113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-456049-1377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49-1377-1113
23303 Проценты к уплате за отчетный год214925492912
23304 Проценты к уплате за предыдущий год254929122861
23403 Прочие доходы за отчетный год68933290
23404 Прочие доходы за предыдущий год33290664
23503 Прочие расходы за отчетный год1931780426
23504 Прочие расходы за предыдущий год7804261149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-795149-4715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49-4715-4459
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-795239-4715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-4715-4459

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7952)/Стоимость активов (37404) = -21.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8727+0+0) = -52.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4560)/Выручка (4167) = -109.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7952)/Выручка (4167) = -190.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.261

Индекс Альтмана Z = -1.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-109.43%), рентабельность компании (-190.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники