Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ" ИНН:0705007870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099235 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1756565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1756565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1756565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5710-49
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-490
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года67065
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67065
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165049
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1655549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1756565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65650
21103 Выручка за отчетный год696711522
21104 Выручка за предыдущий год7115220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-67711522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67711522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-670522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-670522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (175) = -38.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (763+0+0) = -8.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (696) = -9.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (696) = -9.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.383

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Индекс Альтмана Z = -3.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-9.63%), рентабельность компании (-9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКБАШ"