ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ" ИНН:0705008383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98842529 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2525
11504 Основные средства на конец предыдущего года250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250
12103 Запасы на конец отчетного года121813
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2239240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2264265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2264265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2650
21103 Выручка за отчетный год4755550
21104 Выручка за предыдущий год5500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4250462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880
23503 Прочие расходы за отчетный год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (2264) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4250+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (4755) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (4755) = 9.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.513

Индекс Альтмана Z = 22.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.54), коэффициент быстрой ликвидности (6.54), коэффициент текущей ликвидности (14.35), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (9.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НОВОСТРОЙ"