ООО "АЛЬПСЕРВИС" ИНН:0706000796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20793250 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28425772
11504 Основные средства на конец предыдущего года42577287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2842570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4257720
12103 Запасы на конец отчетного года4444
12104 Запасы на конец предыдущего года4444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142512614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261261412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9542037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4203733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113711300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72130550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140113187127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113187127136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13910677127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10677127136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140113187127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113187127136
21103 Выручка за отчетный год240240175110
21104 Выручка за предыдущий год240175110110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187189199110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189199110110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5351-240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51-2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5351-240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51-2400
23503 Прочие расходы за отчетный год1116187
23504 Прочие расходы за предыдущий год1618104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4235-420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-42-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8703
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3428-42-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-42-10-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (140) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = 28.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (240) = 22.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (240) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 113

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 109

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 139

Индекс Альтмана Z = 154.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (95), коэффициент быстрой ликвидности (109), коэффициент текущей ликвидности (113), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.08%), рентабельность компании (14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники