ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ" ИНН:0706001341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02582325 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335622332193291
11504 Основные средства на конец предыдущего года223321932278273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3356223321930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2233219322780
12104 Запасы на конец предыдущего года106387335597
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27257398498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257398498977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17589795041394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97950413941274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1785134212890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342128922270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5141357534824505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3575348245055036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5125351234822805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3512348228052715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63002321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63017000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5141357534824505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3575348245055036
21103 Выручка за отчетный год12428124951397411270
21104 Выручка за предыдущий год1249513974112709788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10283123361303010878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1233613030108789332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21451599440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1599443920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21451599440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1599443920
23503 Прочие расходы за отчетный год13193127117
23504 Прочие расходы за предыдущий год93127224102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2014668170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год668171680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40313163185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131637874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16115365490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5365490280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1611)/Стоимость активов (5141) = 31.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10283+0+0) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2145)/Выручка (12428) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1611)/Выручка (12428) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 109.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 320.313

Индекс Альтмана Z = 342.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (109.88), коэффициент быстрой ликвидности (111.56), коэффициент текущей ликвидности (111.56), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.26%), рентабельность компании (12.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО - ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ АЛЬПИНИСТСКАЯ БАЗА "БЕЗЕНГИ"