МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС" ИНН:0706002546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43588127 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года912912912
11504 Основные средства на конец предыдущего года9129120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912912912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9129120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года96190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года961933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1008931945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9319450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года989900900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9009000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года989912900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9129000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1008931945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9319450
21103 Выручка за отчетный год77111491092
21104 Выручка за предыдущий год114910920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74010401019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104010190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3110973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3110973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3110973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3110973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3110973
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109730
32003 Величина капитала на 319009000
32007 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 319129000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)8900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)89120
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)8900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 319899000
33008 Величина капитала на 319899120
36003 Чистые активы на 319129120
36004 Чистые активы на 319899000
41103 Поступления – всего за отчетный год77111490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77111490
41203 Платежи – всего за отчетный год74011490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5895720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1514080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (1008) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (740+0+0) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (771) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (771) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.053

Х5 = Выручка/Активы = 0.765

Индекс Альтмана Z = 22.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОЛОС"