ООО "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МАТУ" ИНН:0706003807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74886290 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1127582874723
11504 Основные средства на конец предыдущего года828747231989
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1127582874723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года828747231989
12103 Запасы на конец отчетного года292760307578
12104 Запасы на конец предыдущего года603075781260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12391039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3192485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19248565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4169615210072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6152100721325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154441443914795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14438147953314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8271289407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1289407493
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года812669294699
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года692946990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649162217205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622172052820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146171315014388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13150143882820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154441443914795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14438147953314
21103 Выручка за отчетный год129246532484
21104 Выручка за предыдущий год465324840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194355552144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555521440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-651-902340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9023400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-651-902340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9023400
23403 Прочие доходы за отчетный год26111580
23404 Прочие доходы за предыдущий год115800
23503 Прочие расходы за отчетный год71250
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-461231340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2313400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-461217320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2173200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-461)/Стоимость активов (15444) = -2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1943+0+0) = -33.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-651)/Выручка (1292) = -50.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-461)/Выручка (1292) = -35.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -1.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-50.39%), рентабельность компании (-35.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники