ООО "Кавказ-Строй" ИНН:0706004631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087717 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35062376124622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237252462214079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39636318457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363184579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39023918433079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273563307914176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39023918433079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273563307914176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29943384232994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236093299412795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88601108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года908445685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286285273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года908534285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3748851381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39023918433079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273563307914176
21103 Выручка за отчетный год112771670835014
21104 Выручка за предыдущий год182233501422434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145791525014493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25670144936981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3302145820521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-74472052115453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3302145820521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-74472052115453
23403 Прочие доходы за отчетный год148900
23404 Прочие доходы за предыдущий год63700
23503 Прочие расходы за отчетный год1811610310
23504 Прочие расходы за предыдущий год12523102860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-362484820211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80622021112593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373084820211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80622021112593

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3730)/Стоимость активов (3902) = -95.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14579+0+0) = -22.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3302)/Выручка (11277) = -29.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3730)/Выручка (11277) = -33.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.956

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.929

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.297

Индекс Альтмана Z = -0.866

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-29.28%), рентабельность компании (-33.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники