ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС" ИНН:0707000196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20796064 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348483752040261
11504 Основные средства на конец предыдущего года375204026142932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348483752040261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375204026142932
12103 Запасы на конец отчетного года436043604360
12104 Запасы на конец предыдущего года436043604360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304332763523391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276352339119000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347933199528243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319952824323535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696416951568504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695156850466467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215042137821253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213782125321123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316931693169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года316931693169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449684496844082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449684408242175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481374813747251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481374725145344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696416951568504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695156850466467
21103 Выручка за отчетный год1306552880
21104 Выручка за предыдущий год5528802023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1148396717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3967171777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158156163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156163246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158156163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156163246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158156163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156163246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126125130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125130197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (69641) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1148+0+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (1306) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (1306) = 9.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = -0.468

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИДАС"