Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот" ИНН:0707003510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34624516 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35231592
12104 Запасы на конец предыдущего года315920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352315177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3151770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352315177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3151770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294264177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2641770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352315177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3151770
21103 Выручка за отчетный год605505787
21104 Выручка за предыдущий год5057870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492418620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4186200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11387167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11387167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871670
23503 Прочие расходы за отчетный год8300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3087167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3087167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год871670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (352) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (492+0+0) = 22.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (605) = 18.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (605) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.069

Индекс Альтмана Z = 11.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (18.68%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Альбот"