КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС" ИНН:0707005130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34625326 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года329762745133882
12104 Запасы на конец предыдущего года27451338820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308397142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3971420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332842784834024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27848340240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332842784834024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27848340240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320320320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3203200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135002040025450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20400254500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135002040025450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20400254500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года660070007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700070000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45201254
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года124121280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12812540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1946471288254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712882540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332842784834024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27848340240
21103 Выручка за отчетный год101251213713975
21104 Выручка за предыдущий год12137139750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87921117413149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11174131490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1333963826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9638260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1333963826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9638260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1333963826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9638260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год805849
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1253905777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9057770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1253)/Стоимость активов (33284) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8792+0+0) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1333)/Выручка (10125) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1253)/Выручка (10125) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 6.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.17%), рентабельность компании (12.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "НАЛМЭС"