Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж" ИНН:0707007547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41310563 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98194417
11504 Основные средства на конец предыдущего года1944170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98194417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1944170
12103 Запасы на конец отчетного года2780715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753924278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9242780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38110142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106910341135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103411350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116712281552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122815520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1097-1294-1822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1494-18220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2209070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226423800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250224670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226425223374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272233740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116712281552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122815520
21103 Выручка за отчетный год166790574824
21104 Выручка за предыдущий год905748240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175684884399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год848843990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89569425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5694250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89569425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5694250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год431340
23403 Прочие доходы за отчетный год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год53411684
23504 Прочие расходы за предыдущий год116840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377410207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4102070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377328207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3282070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (1167) = 32.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1756+0+0) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (1667) = -5.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (1667) = 22.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.485

Индекс Альтмана Z = -4.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-5.34%), рентабельность компании (22.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промбытмонтаж"