ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА" ИНН:0707008269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41321905 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года859485147880
11504 Основные средства на конец предыдущего года851478807880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года859485147880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851478807880
12103 Запасы на конец отчетного года1617089965472
12104 Запасы на конец предыдущего года899654722333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41128123360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281233604619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339113246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113246170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16920119219078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1192190787122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255142043516958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204351695815002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248001387915934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138791593412026
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3148000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4005670210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5670210246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года86481397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7146556691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6556691643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255142043516958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204351695815002
21103 Выручка за отчетный год486654027447247
21104 Выручка за предыдущий год402744724736563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384973796443758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379644375829245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1016823103489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231034897318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1016823103489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231034897318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1016823103489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231034897318
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год508403472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год403472366
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год966019073017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190730176952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9660)/Стоимость активов (25514) = 37.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38497+0+0) = 26.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10168)/Выручка (48665) = 20.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9660)/Выручка (48665) = 19.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.734

Индекс Альтмана Z = 44.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (23.7), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (20.89%), рентабельность компании (19.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТИМА"

Еще предприятия