Общество с ограниченной ответстсвенностью "АКАЭМ" ИНН:0707009417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43599154 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года697244554526293
11504 Основные средства на конец предыдущего года45545262930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697324555326301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45553263010
12103 Запасы на конец отчетного года22373205118243
12104 Запасы на конец предыдущего года2051182430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1072419892580670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98925806700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2930302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13254411946688915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119466889150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202276165019115216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1650191152160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года902028564050546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85640505460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11766473410466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4734104660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11766473410466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4734104660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192376511918
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года765119180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года983856699452286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66994522860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1003087464554204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74645542040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202276165019115216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1650191152160
21103 Выручка за отчетный год212112247821150
21104 Выручка за предыдущий год22478211500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144861373412679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13734126790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год672587448471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год874484710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год672587448471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год874484710
23403 Прочие доходы за отчетный год1420413542204
23404 Прочие доходы за предыдущий год135422040
23503 Прочие расходы за отчетный год732695
23504 Прочие расходы за предыдущий год26950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20856100729713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1007297130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333612253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6122530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2052394609460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год946094600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20523)/Стоимость активов (202276) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14486+0+0) = 46.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6725)/Выручка (21211) = 31.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20523)/Выручка (21211) = 96.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.805

Х5 = Выручка/Активы = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.97

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (31.71%), рентабельность компании (96.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники