Открытое акционерное общество "Горняк" ИНН:0707009840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52503443 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года410000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года410000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410041004100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410041004100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190419632068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196320681179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190419632068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196320681179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600460636168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606361685279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410041004100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410041004100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года661661611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года661611611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124313021457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13021457568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190419632068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196320681179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600460636168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606361685279
21103 Выручка за отчетный год209132271725
21104 Выручка за предыдущий год322717252026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16042424969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2424969487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487803756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8037561539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год487803756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8037561539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год487803756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8037561539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год487803756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8037561539

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (487)/Стоимость активов (6004) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1604+0+0) = 30.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487)/Выручка (2091) = 23.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (487)/Выручка (2091) = 23.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.153

Индекс Альтмана Z = 3.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (23.29%), рентабельность компании (23.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники