Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие" ИНН:0707010719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52513192 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471964751721388
11504 Основные средства на конец предыдущего года47517213920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года471964751721388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47517213920
12103 Запасы на конец отчетного года426113991335804
12104 Запасы на конец предыдущего года39913358040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309623631195907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36311959070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4045325110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453251100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7361376677156821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766771568210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120809124194178213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1241941782130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384423609029014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36090290140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года310563398683923
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33986839230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года310563398683923
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33986839230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года477365290011760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52900117600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3575121853516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218535160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513115411865276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54118652760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120809124194178213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1241941782130
21103 Выручка за отчетный год145523985723483
21104 Выручка за предыдущий год39857234830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105913084817550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30848175500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396190095933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год900959330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год396190095933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год900959330
23303 Проценты к уплате за отчетный год12110103450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1034500
23403 Прочие доходы за отчетный год119958704130
23404 Прочие доходы за предыдущий год87041300
23503 Прочие расходы за отчетный год1277677733905
23504 Прочие расходы за предыдущий год6777339050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2569591-27842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год591-278420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2174310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2352160-27842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160-278420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2352)/Стоимость активов (120809) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10591+0+0) = 37.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3961)/Выручка (14552) = 27.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2352)/Выручка (14552) = 16.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 4.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (27.22%), рентабельность компании (16.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лескенское хлебоприемное предприятие"