ООО "Инновационная агрофирма "Деметра" ИНН:0707010733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52513200 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172251921216427
11504 Основные средства на конец предыдущего года192121642715068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172251921216427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192121642715068
12103 Запасы на конец отчетного года1576100117629
12104 Запасы на конец предыдущего года10011762913338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56061551769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61551769901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41871063383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1063383212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6323172299781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17229978114451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235483644126208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364412620829519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7270891010971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8910109719197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150001776413329
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177641332917730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127897671908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976719082592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162782753115237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275311523720322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235483644126208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364412620829519
21103 Выручка за отчетный год20773827013939
21104 Выручка за предыдущий год82701393917448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15305765912328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76591232810998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54686111611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61116116450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54686111611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61116116450
23303 Проценты к уплате за отчетный год24689133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год89133515
23404 Прочие доходы за предыдущий год41212631443
23503 Прочие расходы за отчетный год2213673492
23504 Прочие расходы за предыдущий год673492874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3009-20911649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-209116496504
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2799-20911649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209116496504

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2799)/Стоимость активов (23548) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15305+0+0) = 35.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5468)/Выручка (20773) = 26.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2799)/Выручка (20773) = 13.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = 3.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (26.32%), рентабельность компании (13.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники