ООО "Сервисстрой" ИНН:0707011230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52518507 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12128
21103 Выручка за отчетный год87167120
21104 Выручка за предыдущий год16712090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2167120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16712090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2167120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16712090
23504 Прочие расходы за предыдущий год16511786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (7) = -28.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89+0+0) = -2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (87) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (87) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -2.854

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.3%), рентабельность компании (-2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники