ООО "КРИПТОН" ИНН:0707011462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70554639 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134826143890157199
11504 Основные средства на конец предыдущего года14389015719954091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134826143890157199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14389015719954091
12103 Запасы на конец отчетного года300672700130740
12104 Запасы на конец предыдущего года270013074034441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3771188041822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118804182242600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11202041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2020413472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304553890174603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389017460380513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165281182791231802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182791231802134604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583552405116994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52405116994112003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700001100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700001100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143832597780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5977800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156146084808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608480822601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159446603864808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60386480822601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165281182791231802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182791231802134604
21103 Выручка за отчетный год128611795972252
21104 Выручка за предыдущий год179597225271808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383444650959340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465095934064377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25483-2855012912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28550129127431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25483-2855012912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28550129127431
23303 Проценты к уплате за отчетный год7653119306209
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1193062090
23503 Прочие расходы за отчетный год232101393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35457-404805310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4048053107236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29664319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64319434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35753-405444991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4054449916802

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35753)/Стоимость активов (165281) = -21.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38344+0+0) = -66.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25483)/Выручка (12861) = -198.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35753)/Выручка (12861) = -278 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -1.52

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-198.14%), рентабельность компании (-278%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники