Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид" ИНН:0707012113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52522736 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250270300330
11504 Основные средства на конец предыдущего года270300330371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502703000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2703003300
12103 Запасы на конец отчетного года1540229112531715
12104 Запасы на конец предыдущего года229112531715850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40810000419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100004190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80571446228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5714462282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2028386216990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3862169923620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2278413219992692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4132199926921224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2278213219991492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213219991492530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000900694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200009000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2278413219992692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4132199926921224
21103 Выручка за отчетный год6358624563505144
21104 Выручка за предыдущий год6245635051443855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6388643760164124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6437601641243667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30-1923340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19233410200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30-1923340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19233410200
23303 Проценты к уплате за отчетный год304040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40404
23403 Прочие доходы за отчетный год21433721843
23404 Прочие доходы за предыдущий год3372184366
23503 Прочие расходы за отчетный год88450
23504 Прочие расходы за предыдущий год84561132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1461335070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1335079620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146133507962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133507962111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (2278) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6388+0+0) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (6358) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (6358) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Черекский гибрид"