ООО "СВВК Русский продукт" ИНН:0707012240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43601224 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1356401361718828772687
11504 Основные средства на конец предыдущего года136171682877268720404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135640136171883340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136171121535731070
12103 Запасы на конец отчетного года1084117154163405472
12104 Запасы на конец предыдущего года1715416318547515846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458654461722921632898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44617108273289633752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64894477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4894477185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56712618192456500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6181927239388480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192352197990333984111954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197990148774111955123225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45029517466148061197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51746616556119761438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3349436974376008300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года369743760083000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3349436974376000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года369743760083000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6173761200420002714
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6120044714271439673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520924807019290439744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4807048053974422114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1138291092702349040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10927049519424580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192352197990333984111954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197990148774111955123225
21104 Выручка за предыдущий год9228434197316330463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164257406666960860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5740384806127629596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1642348831810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34884939118870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1642348831810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34884939118870
23303 Проценты к уплате за отчетный год4695278017950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год278017950222
23503 Прочие расходы за отчетный год38059410321997
23504 Прочие расходы за предыдущий год594301411998518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67171143540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11418499030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239719810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-671791283693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9187792212006

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6717)/Стоимость активов (192352) = -3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1642+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1642)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6717)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 0.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники