ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ" ИНН:0707012360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43602608 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9801015306
11504 Основные средства на конец предыдущего года101510500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9801015306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101510500
12103 Запасы на конец отчетного года185138311774
12104 Запасы на конец предыдущего года38316250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185138561774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385614760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283148712080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487125260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1585999567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9996450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150015000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56237213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23723810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24623721513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23723810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283148712080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487125260
21103 Выручка за отчетный год490923553334
21104 Выручка за предыдущий год235533340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420716302777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163023210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год702725557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72510130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год702725557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72510130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3453450
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год702379557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3796680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год653355557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3556350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (2831) = 23.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4207+0+0) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (4909) = 14.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (4909) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.272

Индекс Альтмана Z = 7.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (7.52), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (14.3%), рентабельность компании (13.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕНКОМ"