МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО СЕЛА ЧЕРНАЯ РЕЧКА" ИНН:0707012473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43603157 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года338338
11504 Основные средства на конец предыдущего года338338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года338338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года876865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года865832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года876865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года865832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12141203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12031170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года338338
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года338338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года124135
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года135112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года876865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12141203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12031170
21103 Выручка за отчетный год768770
21104 Выручка за предыдущий год770620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год768774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год774598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-422
32003 Величина капитала на 31338338
32008 Величина капитала на 31338338
33003 Величина капитала на 31338338
33008 Величина капитала на 31338338
36003 Чистые активы на 31318338
36004 Чистые активы на 31338338
41103 Поступления – всего за отчетный год768770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год768770
41203 Платежи – всего за отчетный год768770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год364385
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7294
41293 Прочие платежи за отчетный год332291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1214) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (768+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (768) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (768) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.386

Индекс Альтмана Z = 1.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники