ООО ФИРМА "ПРОДУКТ-СЕРВИС" ИНН:0707012554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43607178 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года323927351772
12104 Запасы на конец предыдущего года273517721170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621578396621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года783966213119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500425702260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257022604322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144581314410653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13144106538611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144581314410653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13144106538611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13846113599471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1135994716463
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612441182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4411822148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61217851182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178511822148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144581314410653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13144106538611
21103 Выручка за отчетный год317562472126947
21104 Выручка за предыдущий год247212694726692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292592279823939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227982393923923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249719233008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192330082769
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249719233008
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192330082769
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год52350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248718883008
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188830082792
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362218263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год218263233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212516702745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167027452559

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2125)/Стоимость активов (14458) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29259+0+0) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2497)/Выручка (31756) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2125)/Выручка (31756) = 6.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.624

Индекс Альтмана Z = 31.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.18), коэффициент быстрой ликвидности (18.33), коэффициент текущей ликвидности (23.62), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники