ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ" ИНН:0707013519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70560580 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года95811852
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18521600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95811862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18621610
12103 Запасы на конец отчетного года56320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171211890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18901638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10151862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18621610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2828
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171211890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18901638
21104 Выручка за предыдущий год4500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2650
23403 Прочие доходы за отчетный год66210
23503 Прочие расходы за отчетный год66720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-117)/Стоимость активов (17121) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-117)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 2.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАР-ИНВЕСТ"