Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ" ИНН:0707013734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880494 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года790886874677994390
11504 Основные средства на конец предыдущего года874677304535734
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10499105310
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10531087917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года801385885208994390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8852083045393651
12103 Запасы на конец отчетного года11117649055105732
12104 Запасы на конец предыдущего года490550195906
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27323212726539412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127265107638188467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384408176467150733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176467107638384428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118579310616751145123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1061675138091478079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471966470824451774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4708242809111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000078000106200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78000110000225858
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4336644379470
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года43794700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года453664515947106200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года515947110000225858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1122003620078800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362000109280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14796338704508349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387040142930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26016374904587149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года749040252210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118579310616751145123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1061675138091478079
21103 Выручка за отчетный год11801315674872177
21104 Выручка за предыдущий год5674872177216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11531435617102164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5617102163215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26988577713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5777141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26988577713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5777141
23303 Проценты к уплате за отчетный год2556000
23404 Прочие доходы за предыдущий год390057088
23504 Прочие расходы за предыдущий год4930057088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1428123713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1237141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2862473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114299010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год990111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1142)/Стоимость активов (1185793) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1153143+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26988)/Выручка (1180131) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1142)/Выручка (1180131) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.661

Х5 = Выручка/Активы = 0.995

Индекс Альтмана Z = 1.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.417<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Концерн-ЗЭТ"