ООО "УРВАНЬЭНЕРГОСБЫТ" ИНН:0707013910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880258 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141166192
11504 Основные средства на конец предыдущего года167192217
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141172204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173204234
12103 Запасы на конец отчетного года14800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124673119210137015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119210137015140792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12550146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126076119210137161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119210137161140866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126217119382137365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119382137365141101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60475101156100770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101156100770101743
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4310155803679
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года558036793002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226411264632916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126463291636355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657421822636595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182263659539357
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126217119382137365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119382137365141101
21103 Выручка за отчетный год3411193614545
21104 Выручка за предыдущий год1936145454545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2647183894527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1838945274526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76497218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9721819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76497218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9721819
23503 Прочие расходы за отчетный год35448918
23504 Прочие расходы за предыдущий год4891819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4104830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3283860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (126217) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2647+0+0) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (764)/Выручка (3411) = 22.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (3411) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.92

Индекс Альтмана Z = 6.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (22.4%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия