Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой" ИНН:0707013999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880608 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3517393143793905
11504 Основные средства на конец предыдущего года3931437939054033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3517393143790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3931437942970
12103 Запасы на конец отчетного года34830283942385620716
12104 Запасы на конец предыдущего года28394238562071615781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17392216701612020468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2167016120204684954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28138502822005
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85028220052725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5503550914402580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5091440258431890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58552548454463747486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54845446374748627493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13452131841241313446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13184124131344612706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45100416613222434040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41661322243404014787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4510041661322240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4166132224340400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58552548454463747486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54845446374748627493
21103 Выручка за отчетный год10225227331561245365
21104 Выручка за предыдущий год22733156124536522624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9824217551547644302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21755154764430222230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4019781360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97813610630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4019781360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97813610630
23404 Прочие доходы за предыдущий год30190
23503 Прочие расходы за отчетный год531483143
23504 Прочие расходы за предыдущий год1483143121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348967530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год967539390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8019611199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1961119966
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26877142740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77142740207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (58552) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9824+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (10225) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (10225) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Х5 = Выручка/Активы = 0.175

Индекс Альтмана Z = 0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецасфальтстрой"