ООО "БЕК-АР" ИНН:0707014216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74881476 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3496433617336179201
11504 Основные средства на конец предыдущего года336171144792018121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3496433617336170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336171144792010
12103 Запасы на конец отчетного года2085516935172296660
12104 Запасы на конец предыдущего года198811722966604760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14184900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3322632323155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26323231550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2120121416204600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243742046067150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56165550335407715916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57991319071591612881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55977549905396615916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54990317961591612881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18601110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292611100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года24300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года75000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188431110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300111100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56165550335407715916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57991319071591612881
21103 Выручка за отчетный год2042613322916010949
21104 Выручка за предыдущий год90769160109496175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136261014980778816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8163807788165753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6800317310830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год913108321330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6800317310830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год913108321330
23403 Прочие доходы за отчетный год392070633853052
23404 Прочие доходы за предыдущий год3579338530521326
23503 Прочие расходы за отчетный год9733285535044650
23504 Прочие расходы за предыдущий год3468350446501388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98710249640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10249645350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59615832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6158320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год928963906503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год963906503360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (928)/Стоимость активов (56165) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13626+0+0) = 49.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6800)/Выручка (20426) = 33.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (928)/Выручка (20426) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 112.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 297.75

Индекс Альтмана Z = 315.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (112.77), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (33.29%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники