ООО "ТЕРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД "ВИКТОРИЯ" ИНН:0707014350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74884262 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2310
11504 Основные средства на конец предыдущего года4810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года481238
12103 Запасы на конец отчетного года692450
12104 Запасы на конец предыдущего года450400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года748929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9791410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1410714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года737599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40560
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9791410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1410714
21103 Выручка за отчетный год19932387
21104 Выручка за предыдущий год23872334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19092264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22641930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (979) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1909+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (1993) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (1993) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.196

Х5 = Выручка/Активы = 2.036

Индекс Альтмана Z = 4.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники