Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА" ИНН:0707014512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74895567 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года742020
12104 Запасы на конец предыдущего года202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года942020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года942020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года942020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202020
21103 Выручка за отчетный год664250230
21104 Выручка за предыдущий год2502300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570170150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1701500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год948080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год948080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год944040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год734040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (94) = 77.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (570+0+0) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (664) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (664) = 10.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.777

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 15.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (10.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЖИТТА"