СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ" ИНН:0707014551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74894496 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424638197477299
11504 Основные средства на конец предыдущего года3819747720890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4246381974770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3819747720890
12103 Запасы на конец отчетного года353486901577
12104 Запасы на конец предыдущего года4869002312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7779521575269621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52157526144172714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6565511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6551123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81971009075810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100907581144280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12443139091505813661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1390915058165177202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2653494049043570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4940490437792122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173101000010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80598969091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8969024924985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97908969101540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896910154127380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12443139091505813661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1390915058165177202
21103 Выручка за отчетный год1186411158938417600
21104 Выручка за предыдущий год1115893841760019873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138609792784716681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год979278471515516563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1996136615370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1366153724450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1996136615370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1366153724450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37598811481043
23403 Прочие доходы за отчетный год156758675621
23404 Прочие доходы за предыдущий год758675621574
23503 Прочие расходы за отчетный год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1854174912240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1749122419180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2581009992
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10099128171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2112164911251448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1649112517902670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2112)/Стоимость активов (12443) = -16.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13860+0+0) = -14.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1996)/Выручка (11864) = -16.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2112)/Выручка (11864) = -17.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = -1.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-16.82%), рентабельность компании (-17.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРО-СТИМУЛ"