Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2" ИНН:0707014777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74895573 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555355535908
11504 Основные средства на конец предыдущего года555358246031
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года84840
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года84840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года563756375908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года563759086031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572156465909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564659096031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года247926832624
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года268326243159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257927832724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278327243259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4969274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69274280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309327942911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279429112492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314228633185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286331852772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572156465909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564659096031
21103 Выручка за отчетный год191424242551
21104 Выручка за предыдущий год242425512221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185224032480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240324802152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год622171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год622171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год622171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год622171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217169
32003 Величина капитала на 311001000
32006 Величина капитала на 31268326240
32008 Величина капитала на 31278327240
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)20400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20400
33003 Величина капитала на 311001000
33006 Величина капитала на 31247926830
33008 Величина капитала на 31257927830
36003 Чистые активы на 31257927830
36004 Чистые активы на 31278327240
41103 Поступления – всего за отчетный год191424240
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год191424240
41203 Платежи – всего за отчетный год185224030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8338140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84212610
41293 Прочие платежи за отчетный год1773280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период62210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (5721) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1852+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (1914) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1914) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = -2.479

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Нарткалинское АТП-2"