ООО "РИАЛ ИСТЕЙТ" ИНН:0707015072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896615 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года712574327858
11504 Основные средства на конец предыдущего года7432785819008
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года350003500035000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года350003500039116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421254243242858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424324285858124
12103 Запасы на конец отчетного года62821052856
12104 Запасы на конец предыдущего года210528563845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213602650327582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265032758228272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10557169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5716961
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220932917930507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291793050732178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642187161173365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года716117336590302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143712431107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12431107900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года607676778469202
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67784692020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года607676778469202
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67784692020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201425843056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258430563420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201425843056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2584305689402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642187161173365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года716117336590302
21103 Выручка за отчетный год453916947489
21104 Выручка за предыдущий год169474897333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434515587230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155872307044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194136259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136259289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194136259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136259289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194136259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136259289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194136207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136207231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (64218) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4345+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (4539) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (4539) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 2.107

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.107<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (28.04), коэффициент текущей ликвидности (28.35), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники