Общество с ограниченной ответственностью "Барина" ИНН:0707015393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74897684 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144261325012323
11504 Основные средства на конец предыдущего года13250100310642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144261325012323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13250100310642
12103 Запасы на конец отчетного года20710
12104 Запасы на конец предыдущего года129200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1635801508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5801270965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4450546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4501282222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37410312054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103143183187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148001428014376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14280532213829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456233092083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330936572052
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года834483448344
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года834404500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года834483448344
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года834404500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189426273949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262716657277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189426273949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262716657277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148001428014376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14280532213829
21103 Выручка за отчетный год11791204511
21104 Выручка за предыдущий год120419681349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1852444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год852778781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117835267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3521190568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117835267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3521190568
23404 Прочие доходы за предыдущий год982681125
23503 Прочие расходы за отчетный год11528
23504 Прочие расходы за предыдущий год5427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116744539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44514541666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116744539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44514541666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1167)/Стоимость активов (14800) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 117800 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1178)/Выручка (1179) = 99.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1167)/Выручка (1179) = 98.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.446

Индекс Альтмана Z = 0.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (99.92%), рентабельность компании (98.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барина"