ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:0707015516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01517946 ОКВЭД:17.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187010700007336875278
11504 Основные средства на конец предыдущего года70000733687527825151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18701070000733680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7000073368752780
12103 Запасы на конец отчетного года93912000114344238
12104 Запасы на конец предыдущего года200011434423822500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67181341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93912067116150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20671161542720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196401720678498379550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72067849837955067092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10024197091970913797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1970919709137971419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59810256446500065000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25644650006500025000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5981025644650000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2564465000650000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12656726714274753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26714274753463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126567267142740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267142747530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196401720678498379550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72067849837955067092
21103 Выручка за отчетный год2417311054553842123
21104 Выручка за предыдущий год31105597224212315500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2393307943531837904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30794585393790413536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24311102200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311118342190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24311102200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311118342190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24311102200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311118342190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24311511422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311597422171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (196401) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2393+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (2417) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2417) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Х5 = Выручка/Активы = 0.012

Индекс Альтмана Z = -0.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЧЕРЕКСКАЯ ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНАЯ ФАБРИКА СПОРТИВНЫХ ИЗДЕЛИЙ"