ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ" ИНН:0707015587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898672 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года70030000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10010568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7847861403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года478614030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88548614971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5486149710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88548614971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5486149710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88548614971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5486149710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88548614971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5486149710
21103 Выручка за отчетный год5120291197127
21104 Выручка за предыдущий год2911971270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4050229235660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2292356600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107061961467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год619614670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107061961467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год619614670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107061961467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год619614670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107061961467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619614670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1070)/Стоимость активов (88) = 1215.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4050+0+0) = 26.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1070)/Выручка (5120) = 20.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1070)/Выручка (5120) = 20.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 12.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 12.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 58.182

Индекс Альтмана Z = 106.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.9%), рентабельность компании (20.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОШЕ"