Общество с ограниченной ответственностью "Паритет" ИНН:0707016622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111476 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15313438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20114547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20114547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71-31-106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31-106-112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года464646
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года464646
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года464646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года464646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84130107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13010774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84130107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13010774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20114547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145478
21103 Выручка за отчетный год538411295
21104 Выручка за предыдущий год411295122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394317287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317287243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948-121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год948-121
23503 Прочие расходы за отчетный год2672
23504 Прочие расходы за предыдущий год721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год876-122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год756-122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (201) = 50.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+0) = 36.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (538) = 26.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (538) = 18.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.587

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 9.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (26.77%), рентабельность компании (18.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"