Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия" ИНН:0707017263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52509701 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года29292929
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года29292929
11503 Основные средства на конец отчетного года2311252018872015
11504 Основные средства на конец предыдущего года2520188720152061
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2344255319202048
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2553192020482104
12103 Запасы на конец отчетного года1618051059866229785213
12104 Запасы на конец предыдущего года105986622978521357610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1304000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30181115660117730492045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1566011773049204585574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2124156431901868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года564319018681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486161268230239791179126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268230239791179126143185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488505270783241711181174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270783241711181174145289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1279127912791279
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1279127912791279
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3163316331633163
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3163316331633163
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4181027494143266731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2749414326673110140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46252319361876811173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31936187681117314582
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99000966178787374258
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96617878737425879979
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52516268881870095743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2688818700957431119
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2907371153421163700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года115342116370049609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442253238847222943170001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238847222943170001130707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488505270783241711181174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270783241711181174145289
21103 Выручка за отчетный год15445601067194867662417617
21104 Выручка за предыдущий год1067194867662417617536982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1420040992360818998384477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год992360818998384477508681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124520748344866433140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74834486643314028301
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88511489662920517902
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48966292051790212966
22203 Управленческие расходы за отчетный год8582812891274243
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8128912742435979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27427177401033210995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1774010332109959356
23303 Проценты к уплате за отчетный год161723496556010453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34965560104539032
23403 Прочие доходы за отчетный год15581142646403398
23404 Прочие доходы за предыдущий год1426464033983037
23503 Прочие расходы за отчетный год992600513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169101567094123427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15670941234272667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259425021817685
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25021817685533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143161316875952742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13168759527422134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143161316875952742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13168759527422134
32003 Величина капитала на 311279127912791279
32005 Величина капитала на 313163316331633163
32007 Величина капитала на 312749414326673110140
32008 Величина капитала на 3131936187681117314582
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143161316875952742
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)143161316875952742
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143161316875952742
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)143161316875952742
33003 Величина капитала на 311279127912791279
33005 Величина капитала на 313163316331633163
33007 Величина капитала на 314181027494143266731
33008 Величина капитала на 3146252319361876811173
36003 Чистые активы на 3146252319361876811173
36004 Чистые активы на 3131936187681117314585
41103 Поступления – всего за отчетный год1593248127094210183621000589
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14968321181393910155872866
41193 Прочие поступления за отчетный год9641689549108207127723
41203 Платежи – всего за отчетный год157387311411631022023998478
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14879041028596701610813798
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2962301332472887
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1627212371943210349
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год244038011161773
41293 Прочие платежи за отчетный год6429593382306573170671
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19375129779-36612111
43103 Поступления – всего за отчетный год161132358365400361372110
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год145682347765372011366910
43193 Прочие поступления за отчетный год1545010600283505200
43203 Платежи – всего за отчетный год164909482691398378372354
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год142299329691353498367354
43293 Прочие платежи за отчетный год22610153000448805000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3777-1243261983-244
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период155985453-16781867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14316)/Стоимость активов (488505) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1420040+88511+8582) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27427)/Выручка (1544560) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14316)/Выручка (1544560) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 6.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимия"