ООО "Пульс" ИНН:0708000287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20569831 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15750932011270
11504 Основные средства на конец предыдущего года1530181508931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15750932011270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1530181508931
12103 Запасы на конец отчетного года1250781501530
12104 Запасы на конец предыдущего года1105460351010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198329683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135294869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25315101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9720575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12958114611714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1128691881154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287082078112984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265871733810085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186421569012984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179661214410085
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года937000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года937000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1211940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69650910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562151940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287082078112984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265871733810085
21103 Выручка за отчетный год186271155411553
21104 Выручка за предыдущий год12932745516450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1206585199156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7991508713050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656230352397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494123683400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656230352397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год494123683400
23303 Проценты к уплате за отчетный год27466380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7793570
23403 Прочие доходы за отчетный год139800
23503 Прочие расходы за отчетный год173800
23504 Прочие расходы за предыдущий год146300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год347623972397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269920113400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год189120119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135101170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328722772278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256419103230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3287)/Стоимость активов (28708) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12065+0+0) = 54.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6562)/Выручка (18627) = 35.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3287)/Выручка (18627) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.852

Индекс Альтмана Z = 6.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (18.62), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (35.23%), рентабельность компании (17.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники