ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:0708001611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06919649 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154216131699
11504 Основные средства на конец предыдущего года161316990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154224182382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161323820
12103 Запасы на конец отчетного года122041127510491
12104 Запасы на конец предыдущего года11275104910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2303484823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12898230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532115892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1158920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150391187412206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12679122060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165811429214588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14292145880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154871403111699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14031116990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55202410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55202410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542261479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2614790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542261479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2614790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165811429214588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14292145880
21103 Выручка за отчетный год127981261412170
21104 Выручка за предыдущий год12614121700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11199101199953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011999530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159924952217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249522170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159924952217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249522170
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год263106
23404 Прочие доходы за предыдущий год31060
23503 Прочие расходы за отчетный год363987
23504 Прочие расходы за предыдущий год39870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158624592236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245922360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130127121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1271210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145623322115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233221150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1456)/Стоимость активов (16581) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11199+0+0) = 14.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1599)/Выручка (12798) = 12.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1456)/Выручка (12798) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.156

Х5 = Выручка/Активы = 0.772

Индекс Альтмана Z = 7.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (27.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (12.49%), рентабельность компании (11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"