Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П" ИНН:0708003464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31840828 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175117511391
11504 Основные средства на конец предыдущего года175113910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175117511391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175113910
12103 Запасы на конец отчетного года13701370420
12104 Запасы на конец предыдущего года13704200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13701370420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13704200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312131211811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312118110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308930891753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308917530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312131211811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312118110
21103 Выручка за отчетный год370180180
21104 Выручка за предыдущий год1801800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315100100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1001000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год558080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80800
23504 Прочие расходы за предыдущий год131018110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-1230-1731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1230-17310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-1230-1731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1230-17310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (3121) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315+0+0) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (370) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (370) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.531

Индекс Альтмана Z = 104.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (42.81), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.86%), рентабельность компании (14.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Я и П"