КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН" ИНН:0708006070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34625728 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149900
21103 Выручка за отчетный год4000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (1499) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26+0+0) = 53.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (40) = 35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (40) = 35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35%), рентабельность компании (35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКО ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РУСЛАН"