ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УПРАВЛЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА ПО СЕВЕРО-КАВКАЗСКОМУ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОКРУГУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ" ИНН:0708006803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08816008 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9489110351137813836
11504 Основные средства на конец предыдущего года11035113781383611593
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года36000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6776271500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2715000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16301137501137813836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13750113781383611593
12103 Запасы на конец отчетного года82562567287795549
12104 Запасы на конец предыдущего года25672877955493841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78810725152704866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107251527048663695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93094166253441438548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16625344143854825630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102138530225846348963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53022584634896333166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118439667726984162799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66772698416279944759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года127127127127
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года127127127127
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38199369823239929960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36982323992996014015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38926377093312630687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37709331263068714642
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79477290633671532071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29063367153207130076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79477290633671532112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29063367153211230117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118439667726984162799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66772698416279944759
21103 Выручка за отчетный год487451429246407281596652
21104 Выручка за предыдущий год429246407281596652284002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485333421023404487582202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421023404487582202274832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21188223279414450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82232794144509170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21188223279414450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82232794144509170
23403 Прочие доходы за отчетный год10367461049369186
23404 Прочие доходы за предыдущий год4610493691864388
23503 Прочие расходы за отчетный год5786710546823580
23504 Прочие расходы за предыдущий год7105468235805452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66995728304820056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57283048200568106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год377511456094011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114560940112138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год94000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год36000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29244583243916045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45832439160455968
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29244583243916045
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45832439160455968
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31127127127127
32006 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 3136982323992996014015
32008 Величина капитала на 3137709331263068714642
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29244583243916045
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29244583243916045
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29244583243916045
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29244583243916045
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1707000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1707000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1707000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1707000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 31127127127127
33006 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 3138199369823239929960
33008 Величина капитала на 3138926377093312630687
36003 Чистые активы на 3138926377093312630687
36004 Чистые активы на 3137709331263068714642
41103 Поступления – всего за отчетный год500762450824413735602857
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год489613434370408021597559
41193 Прочие поступления за отчетный год111491645457145298
41203 Платежи – всего за отчетный год421862466474417290585244
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год373352419998359235517408
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32041282093167138123
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год874131733305706
41293 Прочие платежи за отчетный год15595169502305424007
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78900-15650-355517613
42203 Платежи – всего за отчетный год72421395794695
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год72421395794695
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-724-2139-579-4695
43203 Платежи – всего за отчетный год1707000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1707000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1707000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76469-17789-413412918

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2924)/Стоимость активов (118439) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485333+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2118)/Выручка (487451) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2924)/Выручка (487451) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = 2.232

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.232<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники