ООО "ЧЕГЕМ" ИНН:0708007973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52503058 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1800000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1800000
12103 Запасы на конец отчетного года133231322630
12104 Запасы на конец предыдущего года313226302421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15371765117827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176511782717891
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28692078320458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207832045820312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208692078320458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207832045820312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187261830217902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183021790217902
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1076075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106724812481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248124812335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214324812556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248125562410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208692078320458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207832045820312
21103 Выручка за отчетный год27061455492
21104 Выручка за предыдущий год14554921553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22411034317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10343171066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465421175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421175487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465421175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421175487
23503 Прочие расходы за отчетный год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424421175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421175487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год424400167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400167463

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (20869) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2241+0+0) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (2706) = 17.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (2706) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.738

Индекс Альтмана Z = 9.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (17.18%), рентабельность компании (15.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники